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Flux net de trésorerie
« Retour à l'index du glossaireEn comptabilité, le flux net de trésorerie net fait référence au montant total des liquidités générées ou consommées par une entreprise au cours d’une période spécifique. Il représente la différence entre les entrées et les sorties de trésorerie et donne un aperçu de la capacité de l’entreprise à générer des flux de trésorerie positifs grâce à ses activités opérationnelles et financières. La formule de calcul du flux de trésorerie net est la suivante : Flux net de trésorerie = Entrées de trésorerie ? Sorties de trésorerie. Le chiffre du flux net de trésorerie qui en résulte peut être positif, indiquant que l’entreprise a généré plus de liquidités qu’elle n’en a utilisé au cours de la période, ou négatif, suggérant que plus de liquidités ont été utilisées que générées. Un flux net de trésorerie positif est généralement considéré comme favorable, car il indique la capacité de l’entreprise à respecter ses obligations financières, à investir dans des opportunités de croissance et à constituer des réserves financières. Le flux net de trésorerie est une mesure essentielle pour évaluer la liquidité, la santé financière et la capacité d’une entreprise à financer ses opérations en cours et ses initiatives de croissance. Il est souvent analysé conjointement avec d’autres états financiers, tels que le tableau des flux de trésorerie, le compte de résultat et le bilan, pour fournir une vue complète de la performance financière d’une entreprise.
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