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Équivalents de trésorerie

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Placements à court terme très liquides, qui sont facilement convertibles en trésorerie pour un montant connu, dont la valeur ne risque pas de changer de façon significative, et qui sont détenus dans le but de faire face aux engagements de trésorerie à court terme, et non à des fins de placement ou à d’autres fins. Les exemples peuvent inclure le cours légal, les espèces, des pièces de monnaie, des chèques reçus mais non déposés, des comptes chèques et d’épargne, ainsi que tout titre de placement à court terme avec une échéance de 90 jours ou moins.

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